申報肥爸(FBAR)、肥咖(FATCA)所需的資料

  1. 年份 Year, Reporting Year
    肥爸 肥咖 自首
  2. 帳戶資料的年份
    • 如果空白,表示為當年資料。
  3. 金融機構 FFI, Foreign Financial Institution
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  4. 向 IRS 登記的英文名稱
  5. 全球金融機構編號 GIIN, Global Intermediary Identification Number
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  6. 向 IRS 登記的編號
    • 總長 19 位元。
    • 格式為 XXXXXX.nnnnn.XX.nnn
    • 四段數字或文字
      • 主碼 - 6位 - FATCA ID
      • 型碼 - 5位 - Type
      • 類碼 - 2位 - Category Code
        • LE - a lead FI
        • SL - a single FI
        • ME - a member FI
        • BR - an FI branch
        • SP -a sponsoring entity
        • SF - a sponsored entity that is a sponsored fund
        • SD - a sponsored entity that is a sponsored direct reporting NFFE
        • SS - a sponsored entity that is a sponsored subsidiary
        • SB - a sponsored subsidiary’s branch
      • 國碼 - 3位 - Country/Jurisdiction Identifier
        • 跨國機構可能有不同國碼
    • 從 IRS 來查詢。 Foreign Financial Institution (FFI) Search
    • 從 Google 查。 FATCA 註冊情形統計
  7. 帳號 Account Number
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  8. 完整的帳號
    • 分行號
    • 類別號
    • 帳戶號
  9. 幣別 Foreign Currency
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  10. 帳戶使用的貨幣
    • 貨幣名稱可參考 年平均匯率。
      • 新台幣 - Taiwan Dollar
      • 人民幣 - China Yuan
      • 香港幣 - Hong Kong Dollar
      • 日本幣 - Japan Yen
      • 南韓幣 - South Korean Won
    • 如果包括多種貨幣,請寫 vary。略過第 7 項,並算出第 8 項。
  11. 匯率 Exchange Rate
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  12. 美元兌換帳戶貨幣的比率
  13. 收入 Income
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  14. 如果有收入存入帳戶,請填金額。
    • 同一來源收入合計一項。
    • 不同性質類別的收入分別列出。
    • 這些不算收入:
      • 個人帳戶之間轉帳。
      • 退稅 - 如果沒有申報美國抵稅。
      • 資產本金 - 要備妥投資合約或買進記錄。
      • 借款本金 - 要備妥借貸合約。
      • 貸款入帳 - 要備妥借貸合約。
      • 贈與入帳 - 超過 $10 萬,可能要申報 IRS 3520 表
  15. 美元收入 Income USD
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  16. 申報時會使用的數字
    • 將收入換算成美元
    • 小數點四捨五入到整數
  17. 收入類別 Income Type
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  18. 收入的性質。
    • 勞務所得,薪資、工資 - Wage
    • 利息 - Interest
    • 配息、股利、紅利 - Dividend
    • 租金 - Rental
    • 退稅 - Tax Refund
    • 資本利得 - Capital Gain
    • 退休金 - Retirement
  19. 是否含有應稅項目? Tax Item?
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  20. 如果有應該要報稅的項目存入帳戶,請填 yes。
  21. 最高餘額 Maximum Amount
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  22. 年度最高餘額
    • 年度中曾經出現的最高餘額。
    • 即使很快地轉進轉出也要算。
  23. 美元最高餘額 Maximum Amount USD
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  24. 申報時會使用的數字
    • 將最高餘額換算成美元
    • 小數點四捨五入到整數
  25. 年底餘額 Year End Amount
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  26. 計算罰款時會使用的金額
    • 年底(12/31)的餘額。
    • 如果年度中關閉帳戶 - 年底餘額為零。
    • 如果沒有罰款,這項不用填。
  27. 美元年底餘額 Year End Amount USD
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  28. 計算罰款時會使用的數字
    • 將最年底額換算成美元
    • 小數點四捨五入到整數
  29. 帳戶型式 Account Type
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  30. 帳戶的資產類別或運作的方式
    • 銀行帳戶 - Bank
    • 證券帳戶 - Securities
    • 期貨帳戶 - Futures and Options
    • 保險合約 - Insurance Policies
    • 基金帳戶 - Mutual Funds
    • 專人管理的帳戶 - Managed Funds
    • 其他帳戶 - Other
      • Debit cards - 儲值卡,悠遊卡
      • Credit cards - 超額支付信用卡
      • Prepaid credit cards - 預付信用卡
      • Electronic wallets - 電子錢包,電子支付
      • Pension plans - 退休金帳戶
      • PayPal accounts
      • Money transfer accounts - OFX
      • Online gambling and lotteries - 網路賭博帳戶
      • NS&I accounts
      • Online based accounts financial institutions - 網路銀行帳戶
      • App based accounts financial institutions - APP銀行帳戶
      • Crypto asset accounts – 比特幣帳戶
      • Loads of other stuff that might not be entirely obvious.
  31. 是否託管帳戶? Custodial Account? Is account owner a minor?
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  32. 代替另一方管理的帳戶,請填 yes。
    • 監護人管理的未成年人的帳戶
    • 監護人管理無行為能力者的帳戶
    • 受託人管理委託人的帳戶
    • 如果是託管帳戶,請填 17, 18, 19 和 20。
  33. 開戶年度? Year Opened? In what year account was opened?
    肥爸 肥咖 自首
  34. 請填開戶年度。
    • 可能是很久以前。
  35. 年度中結清? Closed in year? Was account closed in the year?
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  36. 在年度中結清,請填 yes。
    • 下一年度年不存在此帳戶
  37. 是否獨立擁有帳戶? Separately Owned?
    肥爸 肥咖 自首
  38. 如果不是獨立擁有帳戶,請填 no。
    • 個人帳戶
    • 法人帳戶
    • 如果不是,請填 19, 20 和 21。
  39. 共同持有的人數 Joint Owners #
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  40. 超過一人共同擁有帳戶,請填人數
    • 夫妻共同帳戶 = 2。
    • 家庭共同帳戶
    • 同居共同帳戶
    • 合夥共同帳戶
    • 如果係共同帳戶,請填 18, 20 和 21。
  41. 是否為配偶共同帳戶? With Spouse? Is it owned jointly with and only with spouse?
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  42. 如果是共同帳戶,但不是夫妻共同帳戶,請填 no。
    • 夫妻共同帳戶 - 共同持有,且僅是配偶共同擁有帳戶。
    • 如果是共同帳戶,但不是夫妻共同帳戶,請填 21。
  43. 有無金融利益? Financial Interest? No Financial Interest in the Account?
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  44. 如果申報者予帳戶無金融利益,請填 no。
    • 無金融利益(No Financial Interest)的帳戶,申報者通常是帳戶經手人。
    • 公司帳戶經理人。
    • 帳戶代理人
    • 如果無金融利益,請填 21, 22, 23, 24 和 25。
  45. 真正的擁有者 Owner, The name of actual owner
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  46. 帳戶真正的擁有者,有金融利益的人。
    • 申報人不是真正的擁有者
    • 自然人姓名
    • 法人名稱
    • 請填 22, 23, 24 和 25。
  47. 稅務識別碼 TIN, The actual owner's taxpayer Identification Number
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  48. IRS 可以接受的稅務編號
    • 自然人填 SSN 或 ITIN
    • 公司法人填 EIN
    • 外國自然人身分證字號
    • 外國自然人統一證號
    • 外國公司法人稅籍編號
    • 外國公司法人統一編號
  49. 是否為外國稅務識別碼? Foreign TIN? Is the TIN issued by a foreign government?
    肥爸 肥咖 自首
  50. 前項如果是外國稅務識別碼,請填 yes。
    • 只有這三個是美國稅務識別碼
      • SSN(Social Security Number) - 社會安全號
      • ITIN(Individual Taxpayer Identification Number) - 外國人稅號
      • EIN (Employer ID Number) - 雇主編號
  51. 真正擁有者的地址 Address, City, State, Zip, Country
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  52. 非美國地址要註明國家
    • Address
    • City
    • State
    • Zip
    • Country
  53. 已經在以下報表申報 Reported on
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  54. 帳戶已經申報過了
    • 3520
    • 3520-A
    • 5471
    • 8621
    • 8865
美國稅務 海外資產 肥爸 肥咖 簡易遵從程序 稅務
Peter Duh (杜弘偉)
IRS Enrolled Agent(EA)
IRS Certifying Acceptance Agent(CAA)
IRS e-File Provider
International Tax
Nonresident Alien Tax
FATCA, FBAR, FEIE
ITIN, EIN, LLC
Tel: 972-522-9445
Dallas, Texas
Streamlined Filing Compliance Procedures, SFCP
Disclaimer:
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